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弁護士による特別受益110番
特別受益のプロが答えるＱ＆Ａ～目次
第１「寄与分について」
- 寄与分とは？
- 寄与分が認められる場合、相続分はどのように計算するの？
- 寄与分が認められる場合、各相続人の相続分は具体的にどうなるの？
- 寄与分は、どのように決まるの？
- 私は、内縁の妻だけど、寄与分の請求はできるの？
- 亡き父と一緒に暮らし面倒を看てきた。寄与分が認められるの？
- 具体的にどんな場合に寄与分が認められるの？
- 遺言で寄与分について記載してある。効力あるの？
- 被相続人(故人)が全財産を遺贈してしまった。この場合、寄与分の主張はできないの？
第１「寄与分について」
寄与分とは？
○ 寄与分とは、特定の相続人が、被相続人(故人)の財産の維持または形成に特別の寄与、貢献した場合に、具体的相続分の算定の際にその寄与を考慮する制度です。
「共同相続人中に、被相続人(故人)の事業に関する労務の提供又は財産上の給付、被相続人(故人)の療養看護その他の方法により被相続人(故人)の財産の維持又は増加について特別の寄与をした者があるときは、被相続人(故人)が相続開始の時において有した財産の価額から共同相続人の協議で定めたその者の寄与分を控除したものを相続財産とみなし、第九百条から第九百二条までの規定により算定した相続分に寄与分を加えた額をもってその者の相続分とする。」(民法９０４条の２)
寄与分が認められる場合、相続分はどのように計算するの？
○ 共同相続人中に寄与分が認められる者が存在する場合には、以下の方法で相続分を算定します。
- 相続開始時の相続財産－寄与分額＝みなし相続財産
- 寄与者の相続額
→みなし相続財産×法定相続分＋寄与分額 - 寄与者以外の相続額
→みなし相続財産×法定相続分＝一応の相続分額
○ なお、遺贈の場合には、遺贈分が相続財産に含まれているので、相続財産に遺贈分を加算する必要はありません。
寄与分が認められる場合、各相続人の相続分は具体的にどうなるの？
○ 例えば、夫が死亡して、相続人として妻と子が三人います。夫の遺産は１２００万円で、長男(寄与者)の寄与分が３００万円と評価されたとします。この場合、相続分は以下のようになります。
- まず、遺産の額１２００万円から寄与分３００万円をひいた９００万円が「みなし相続財産」となります。
- これに法定相続分をかけると、最終的な相続分は次のようになります。
妻：９００×２分の１＝４５０万円
次男、三男：９００×２分の１×３分の１＝１５０万円
長男(寄与者)：９００×２分の１×３分の１+３００＝４５０万円
(長男には寄与分を加算するので、３００万円を加える。)
寄与分は、どのように決まるの？
○ 寄与分は、まずは、共同相続人の協議で定めるものとされています(民法９０４条の２第１項)。
○ 共同相続人の協議が整わないとき、又は協議をすることができないときは、寄与者の請求により家庭裁判所審判で定めます。
私は、内縁の妻だけど、寄与分の請求はできるの？
いいえ、できません。
○ 寄与分が認められるのはあくまでも相続人に限ります。そのため、相続人以外の者は、寄与分の請求ができません。
○ 民法では、「1.共同相続人中に」と寄与者を相続人に限定しました(民法９０４の２第１項)。
亡き父と一緒に暮らし面倒を看てきた。寄与分が認められるの？
○ 寄与分の制度とは、亡くなった人の財産の維持や増加に特別の貢献があった相続人に対しては、相続分を増加させることができるというものです。もっとも、寄与分が認められるためには、「特別の」貢献が必要となります。
○ 家族間における通常の扶養関係とみなされる程度に単に親の面倒をみていたということだけでは、寄与分は認められません。
具体的にどんな場合に寄与分が認められるの？
○ 具体的には、以下のケースが挙げられます。
- 面倒を看ている人が自分の財布から、介護費や医療費、生活費などを支払ってあげていたなど、自分の私財を提供して被相続人(故人)の面倒を看ていたケース
- 重度の老人痴呆の被相続人(故人)を１０年以上に渡り看護療養してきたケース
- 無報酬で被相続人(故人)の事業に労務提供したり、被相続人(故人)の財産形成に大きく寄与していたケース
- 事業に関し財産上の給付をし、その給付のおかげで事業の倒産をまぬがれただけではなく、さらに事業が発展したケース
以上のように、被相続人(故人)の相続財産の減少を防ぐ行為が必要なのです。
○ 家庭裁判所の審判例では、以下のものがあります。
○ 被相続人に対する介護を理由とする寄与分の申立てに対し、申立人の介護の専従性を認め、申立人が被相続人から金銭を受領しているものの他の相続人らも同様に金銭を受領していた事実があるから、その介護の無償性は否定されないとして、寄与分の申立を認容しました（大阪家裁平成１９年２月８日）。
○ 被相続人の長男の妻（養女）として、家業の農業に従事するとともに、工員として得た収入をもつて被相続人らの生活を支え、被相続人の療養看護に努めた申立人につき、家業従事、扶養、療養看護の各状態ごとに寄与分を算定し、これらを合算して寄与分を評価しました（盛岡家裁平成４年１０月６日）。
遺言で寄与分について記載してある。効力あるの？
いいえ。
○ 遺言書で、「長男に寄与分として自宅を与える」と書かれていても、寄与分としての効力はなく、他の相続人に対する拘束力はありません。
被相続人(故人)が全財産を遺贈してしまった。この場合、寄与分の主張はできないの？
はい。
○ 遺贈された財産に対して寄与分の主張はできません。ですから、全財産が遺贈された場合、寄与分を主張することは、一切できません。
○ 民法上、「寄与分は、被相続人(故人)が相続開始の時において有した財産の価額から遺贈の価額を控除した残額を超えることができない。」(民法９０４条の２第３項)と規定されております。
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～遺産相続の際に寄与分が認められるためには、事案に応じた法律的な判断が求まれることが多いです。遺産分割協議の際に寄与分が問題になった場合には、法律的な主張をしっかりする必要があるでしょう。寄与分でお悩みの場合には、専門知識をもった遺産相続の専門家たる弁護士に依頼する方が望ましいでしょう。
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